今天，我們要來說一個故事。
這個故事發生在一個村子，這村子很特別，大家議定每年換一個人做這個村的酋長，每年都會把酋長印信遞送給下一個當酋長的人，於是大家稱呼這個村叫
『遞酋村』
在遞酋村裡有一位大長老，名字叫
梅果，很會做生意，幾乎這個村子裡所有的人都必須跟他做生意才活得下去。
而梅果的兒子
梅過人更是厲害，早早離開了家在村子裡到處做生意賺很多錢，卻沒有回家看過爸爸或孝敬爸爸半毛錢，也沒有人告訴梅果，他兒子梅過人到底賺了多少錢！
終於有一天梅果生氣了，把小孩養這麼大竟然對家裡不聞不問，於是通令村子裡跟梅過人做生意的所有人，都要將梅過人在他們那邊賺多少錢報告給梅果知道，要是沒有報告又被梅果查到，那麼你在梅果這邊賺到的錢，梅果就先沒收30%，剩下的才給你！
這下大家怕了，紛紛跟梅果報告梅過人賺多少錢，梅果知道了梅過人原來賺這麼多，於是要求梅過人要把賺到的錢繳一部分回家，不然以後他就分不到財產
梅過人沒辦法，只好把過去賺到的錢都繳了一部分回去，梅果一看不得了，原來梅過人這麼會賺錢，繳回來的錢這麼多，就公告了梅過人繳回家裡的數字，眾人一看不得了，原來孩子們在外面賺這麼多，紛紛要求自己家的小孩也要繳錢回去，還組成了一個聯盟，約定在這個聯盟裡的所有父親應該要把對方孩子的資訊定期回報，好掌握孩子們賺錢的動態。
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John跟朋友說完這個故事，他給我一句結論
『這些老爸有夠X的』（X字請自行解讀）
但John的重點不在這，這故事只是要來給各位解釋，什麼叫FATCA，什麼又是CRS
故事裡的梅果相信大家都知道是誰了
為了自己孩子在外國逃漏稅的問題，美國在2013年正式上路了FATCA，利用自己世界經濟強國的優勢，要求各國上繳美國人的資訊，好方便全球課稅。
起初大家都只是看著，美國這部戲怎麼演，卻沒想到多年之後美國公布它因為FATCA增加的稅收，大家看傻眼了，原來只是一個法案可以讓公庫收入這麼多，於是大家就想群起效尤，弄一個聯盟來追自己國民的海外稅收，這個聯盟就叫CRS。
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弄懂FATCA 跟CRS，John問朋友，下一步呢？
朋友回我『我的恐慌症要發作了！』
需要嗎？至於嗎？沒救了嗎？
讓John來告訴你關於這兩個龍捲風，你該知道些什麼！
ＰＡＲＴ１ 確定你是誰家小孩？
像故事裡提到的，聯盟裡的每位爸爸都有權利知道自己的小孩在別人家賺了多少錢。
但問題是，哪個爸爸有權利知道？
邰丸 是
邰萬仁 的生父，但
邰萬仁 從小是養父
妲魯 扶養長大的，在
邰丸 的家庭裡沒有任何貢獻也不負擔任何義務，就算他依然
姓邰，但聯盟認定資訊應該報告給
妲魯 知道，而不是
邰丸
CRS跟FATCA最大的不同是
FATCA才不管你是生父養父，只要國籍是美國我就課
（只要你姓梅，就是我孩子，就得給我錢）
但CRS得先確認『稅務居民身份』（
台灣稅務居民身份認定標準看這），確認是哪一家父親有權利叫這孩子繳錢，才會把資訊交給這個父親。
各國稅務機關有各國認定稅務居民的規範，假如您有疑慮，建議找專業人士查詢比較保險！
ＰＡＲＴ２ 確認你的家庭有在聯盟內
當確認好你是誰家小孩之後，就要確認
你的家族是否在聯盟之內。
雖然目前已經有百來個國家參與ＣＲＳ大聯盟，但仍有不參與在內的國家（美國等），假如您是這些不參與國家的稅務居民，或就算你是聯盟家族裡的小孩，但你的資金是在不參與國家內，那麼就不需要擔心受到ＣＲＳ的影響。
還有一個重點是，ＣＲＳ是國與國（家族對家族）的資訊交換，假如不是國與國，自然沒有交換的可能。
甚麼意思呢？
Ｊｏｈｎ給大家提示一下，在遞酋村中，有些家族本是同根生，但又不同一家族，外人稱為「特殊的家族與家族關係」（
特殊國與國關係），這兩個家族基本上在外人的眼裡是一樣的，這樣的關係就沒有ＣＲＳ的問題。
特殊國與國是哪些國家？
大家可以思考一下！
ＰＡＲＴ３ 你的資產是哪種形式？
ＣＲＳ跟ＦＡＴＣＡ這兩個機制需要回報的都只有
「金融資產」
所謂金融資產，包含了
存款、
證券經紀帳戶、
理財商品、
基金、
私募基金、
信託及
具有現金價值的保險等。
換句話說，舉凡不是金融資產，包含
不動產、珠寶或是
有價商品(古董名畫等)，都不需要通報。
所以假如你的身家像李嘉誠一樣大多是非金融資產，千萬不要自己嚇自己喔！
ＰＡＲＴ４ 準則有所不同？
ＦＡＴＣＡ只規定美國人資訊需要回傳美國ＩＲＳ，所以全球的標準只有一個
但ＣＲＳ是透過各個國家自行設定相關法規，所以未必每個國家的規定都完全相同，對於ＣＲＳ申報不宜驚慌過度，建議還是先詢問專業人士，確認交換雙邊國的法律制定標準，再來做應變會比較好！
ＰＡＲＴ５ 假如是公司？ＯＢＵ？
全球追稅，其實大宗資金大多在海外公司或ＯＢＵ，而公司的查稅方式又是較為專業的，其中部分資金的漏稅甚至可能牽涉到會計法的刑責，不只是割地賠款這麼簡單，嚴重的可能還要抓去關。
所以Ｊｏｈｎ在這邊就不輕易給出注意須知，建議各位老闆們可以請教專業的會計師或海外資金顧問，ＣＡＳＥ ＢＹ ＣＡＳＥ解決您目前公司面臨的問題，會比較完整安全！
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結論
John把上訴所談到的資料做了一份簡易的懶人包供大家參考，希望可以在初步協助各位判斷風險，細節可以再跟 John 討論或找專業 CFP 顧問協助處理！
近幾年來很多人遇到海外資金的問題就好比Ｊｏｈｎ的朋友一樣得了恐慌症，坊間更出現了許多看似可以解決所有問題的靈丹妙藥，但就好比買保險一樣，停售了我就真的需要急著買這份保單嗎？買下去真的就可以保你平安嗎？
Ｊｏｈｎ一向喜歡先問客人：
「你需要的是甚麼？你的目標是甚麼？」
在海外資金的問題上，最好先搞清楚自己面臨甚麼問題？有沒有急迫性？有沒有合法又節稅的方式可以處理？運用甚麼管道最放心？
Ｊｏｈｎ祝大家都可以安心處置金流、放心享受退休！
