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| 台灣最帥最專業的蘇律師 |
關於小鬼的新聞已經夠多了，其實在大家都還無法確定小鬼到底留下甚麼之前，說再多也都只是猜測，所以我今天就不談小鬼的房子到底有甚麼稅負了。
我們換個角度，來談談對鬼爸比較有幫助的事情。
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重點一、遺產查察不完全
過去就算去國稅局查詢了財產總歸戶，也常常發現有很多財產根本沒列於表內，導致辦完遺產申報之後又忽然跑出銀行存款、股票、未上市股票等一堆遺產。
不過國稅局從今年七月開始開辦了「查詢金融遺產一站式服務」後，只要檢附完整的文件，在申請財產及所得資料的時候，就可同時申請向六大金融單位查詢被繼承人死亡時之存款、上市(櫃)及興櫃有價證券、人身保險、保管箱、金融機構貸款及信用卡債務等金融遺產，如此就可減少繼承人漏報遺產的機會！
但是還有些地方要注意：
１．這個服務是要申請的，不是直接附贈的，所以要記得在申請財產總歸戶的時候要送件申請，不然還是無法獲得訊息喔！
２．由於這個服務是由國稅局的系統發文到六大窗口查詢，相關的金融機構是藉由自身的資料通知相關的繼承人，有可能過世的家人原本在這些金融機關留的資料是舊的地址電話，跟目前的地址電話是不同的，這樣的話還是很有可能收不到相關訊息喔！
所以就保單資料的部分，我會建議還是可以上壽險公會網站下載申請書自行申請過世家人的保單資料會比較完整，至於其他金融資產因為目前沒有可以查詢管道，所以要麻煩確認過世家人目前所有的帳戶一家一家去申請了。
３．就算金融機關的所有資料都清查完全了，也不代表所有的遺產都清楚了。
以我自己的父親為例，一直到他離世後半年多，陸陸續續還在家裡找到不少未上市股票跟沒有進集保的老式股票，這些假如沒有注意，很容易就被忽略了！
重點二、有沒有買房貸壽險
許多銀行為了多賺手續費收入，通常會在客戶申辦房貸時，直接說服客戶多加房貸壽險。
而為了說服客戶加辦房貸壽險，會以利率上的優惠作為相對好處，讓客戶在利率上負擔降低，但同時也幫客戶加貸房貸壽險的保費，反而讓每月攤還的金額變多了，這部分不是這篇的重點，我會另開專章跟各位詳細說明！
房貸壽險這件事，是在申貸房貸的時候直接為房貸買個保險，保險標的是申請貸款的這位一家之主，假如因為一家之主發生意外，這個房貸壽險會啟動理賠機制，直接向銀行償還剩下的房貸，讓住在裡面的家人不用擔心還不出房貸就沒房子住，算是一個蠻讓人安心的機制！
因為小鬼是去年才買的房子，所以有很大機會是搭配了房貸壽險的，會建議鬼爸先跟銀行確認這部分，假如有，那就不大需要擔心還不出款的問題了。
不過針對房貸壽險，還是要提醒各位，坊間有很多關於到底應該買房貸壽險還是單純定期壽險的爭論，我在這沒有定論，只能告訴各位，所有的規劃都應該依據自己的情況去做個別考量，別人適用的方式不一定就適合你用！
房貸壽險的好處是躉繳保費，且保費可以直接跟著房貸一起貸款出來，再慢慢每月攤還。
但壞處也是一次定江山，後面沒有調整的機會，而且到時候理賠一定是先償還銀行房貸，針對有能力償還貸款，想透過房貸做財務規劃的民眾，彈性就會減少很多！
建議在決定是否附加房貸壽險前還是要跟你的顧問討論一下，怎麼配置對你的生涯規劃是最有利的！
重點三、關於房地合一
網路上最常聽到的問題癥結點總是在於：
假如鬼爸要賣房，扣除成本會用公告現值跟房屋評定現值來計算，這樣對鬼爸負擔的稅負來說太重
這個結論是對的，但假如用另一個面向來看，也不大需要擔心。
假設鬼爸是繳得出房貸，可以持續持有這間房子的，那麼只要持有六年以上，就有機會使用到房地合一的自用資格，先使用４００萬的扣除額之後，再使用最低的１０％稅率去繳付房地合一稅！
另外還有一個很重要的點，就是房屋取得或使用改良的費用其實都可以扣除，加上土地漲價總數額扣除，其實未來假如房價上漲空間不大，房屋的成本隨持有時間變多而增加，其實對鬼爸都是有利的因素。
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不過相較上面各點的考量，我最擔心還是───
房子沒賣，鬼爸鬼媽共同持分的狀況。
繼承最怕就是這樣，假如公同共有不動產沒處理好，後患可是無窮的！
找時間我再寫一篇共同持有的專章給大家參考！
小鬼是一個難得在演藝圈完全無負評的藝人，我也很欣賞他認真的拚勁，他的離世，令人唏噓，也令人非常不捨！
除了一窩蜂的討論鬼爸怎麼承受稅負，還不如給點實質的注意事項，協助鬼爸可以好好地度過這一段沒有小鬼的日子。
也透過小鬼的經歷提醒自己，風險不是看年紀，別仗著自己年輕就覺得不用規劃，人生的每個階段透過規劃師的協助找到當下對自己最好的方案，隨著年齡增長每年都檢視一次自己的規劃有沒有變，需不需要做調整，怎麼做才能讓自己跟家人都安心，是很重要的！
工具沒有好壞，怎麼協助你達成你各個階段人生的目標才是重點，假如只是一昧地找最好的工具卻沒有立定目標，就好像開車設定導航卻沒有目的地，就算導航技術再高端，也不可能到達你要的目的地，不是嗎？
祝福大家，也希望小鬼開心飛翔，鬼爸順利處理好所有事情！
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